证监会通报2017年下半年 IPO企业现场检查及问题处理情况
发布：时间：2018-03-28返回列表
为深入贯彻全(quan)国金(jin)融(rong)工(gong)作会议精神，严格(ge)落实(shi)依法(fa)全(quan)面从严监(jian)管理念，切实(shi)强化IPO申请企(qi)业监(jian)管力度，督促(cu)中介机构勤勉尽(jin)责、审慎执业，从源头上(shang)提高上(shang)市公(gong)司质量，2017年(nian)下半年(nian)，证监(jian)会在(zai)做(zuo)好(hao)新股(gu)发行常态化工(gong)作的同时，对22家IPO在(zai)审企(qi)业开展(zhan)了现场检查。
对于检查(cha)中(zhong)发现问(wen)题的发行人和中(zhong)介机构(gou)，证监会根据性质、程度(du)和影响的不同(tong)进行分类处理。
第一(yi)，对2家(jia)企业采取出具警(jing)示函的监(jian)管措施。问题主(zhu)要(yao)是，实际控(kong)制(zhi)(zhi)人(ren)代发行(xing)(xing)人(ren)承担部分费用(yong)、利用(yong)个(ge)人(ren)银行(xing)(xing)卡办(ban)理公司业务、资金管理存在(zai)重大内(nei)控(kong)缺陷、未披露(lu)对实际控(kong)制(zhi)(zhi)人(ren)关联方资金往来(lai)等，在(zai)会(hui)计(ji)基础、内(nei)部控(kong)制(zhi)(zhi)、信息披露(lu)等方面涉嫌违反发行(xing)(xing)条件(jian)。
第二，对13家中(zhong)介(jie)机(ji)构拟按程序采取相应(ying)监(jian)管措施(shi)。问题主要是，对招股说明(ming)书披露信息核查不充分(fen)、重要事项核查不到位、工作底稿不完善等，涉(she)及(ji)6家保(bao)荐机(ji)构、5家会计师(shi)事务所(suo)、2家律师(shi)事务所(suo)。
第三，对(dui)存在(zai)(zai)其他(ta)问题的企业及其中(zhong)介(jie)机(ji)构进行督促(cu)整(zheng)改或约(yue)谈提醒(xing)。问题主(zhu)要是，关(guan)(guan)联方(fang)和关(guan)(guan)联交易披露不(bu)(bu)完(wan)整(zheng)；与关(guan)(guan)联方(fang)无业务背景资金往(wang)来；主(zhu)要客(ke)户、供应商信息披露不(bu)(bu)准确(que)；收入确(que)认(ren)时点不(bu)(bu)一致；内(nei)控措施不(bu)(bu)完(wan)备；与关(guan)(guan)联方(fang)在(zai)(zai)人员、财务、业务等方(fang)面不(bu)(bu)独立；期(qi)间(jian)费用跨期(qi)确(que)认(ren)等。证(zheng)监会已通过反馈意见函形(xing)式告知企业及中(zhong)介(jie)机(ji)构，督促(cu)其尽快整(zheng)改。对(dui)其中(zhong)3家企业和相关(guan)(guan)中(zhong)介(jie)机(ji)构，进行了约(yue)谈提醒(xing)。
此(ci)外，在现场检查准备和(he)实施期间(jian)，共有(you)10家企业(ye)撤回了IPO申请。
总体上看，本(ben)次现场(chang)检查严(yan)格(ge)落实(shi)了(le)(le)依法全面从严(yan)监(jian)管理(li)念，继续保持了(le)(le)对违法违规行(xing)为的零容忍态势，向市(shi)场(chang)有效传(chuan)导了(le)(le)监(jian)管压力，对净化IPO市(shi)场(chang)环境(jing)、严(yan)把准(zhun)入(ru)关口(kou)、支持优质(zhi)企业(ye)发(fa)行(xing)上市(shi)起到了(le)(le)良好作用。
2018年上半年，证监会(hui)将继续深入开展IPO企(qi)(qi)业现(xian)场(chang)检查(cha)工作(zuo)。检查(cha)范(fan)围主要包括：信息披(pi)露质量抽查(cha)抽中(zhong)的(de)企(qi)(qi)业；日常审核中(zhong)发现(xian)存在明(ming)显问题或(huo)较大风(feng)险的(de)企(qi)(qi)业；反馈意见或(huo)告知(zhi)函(han)等回复材料超期未报的(de)企(qi)(qi)业。通过常态化现(xian)场(chang)检查(cha)，督促(cu)IPO申请(qing)企(qi)(qi)业提高质量，督促(cu)中(zhong)介机构勤勉尽责，为坚决打好防范(fan)化解资(zi)本市(shi)场(chang)重大风(feng)险攻坚战(zhan)做出努力。