证监会通报2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况
发布：时间：2018-05-08返回列表
为深入(ru)贯彻全(quan)国金融工作会(hui)议(yi)精神，严格落实依法全(quan)面从严监管理念，切实强化IPO申请企业(ye)监管力(li)度，督促中介机构(gou)勤勉尽责、审慎执业(ye)，从源头上提高上市公司(si)质量(liang)，2017年下半(ban)年，证监会(hui)在做(zuo)好新股发行常(chang)态化工作的同时，对22家(jia)IPO在审企业(ye)开展了(le)现场(chang)检查。
对于(yu)检查中发(fa)现问题的(de)发(fa)行(xing)人和中介机(ji)构，证监会根(gen)据性质、程度和影响(xiang)的(de)不同进行(xing)分类处理(li)。
第一，对(dui)2家(jia)企业采取出(chu)具警(jing)示函的监管(guan)措施。问题主要是，实际(ji)控(kong)制人代发行(xing)人承担部(bu)分费用、利用个人银行(xing)卡(ka)办理公司业务(wu)、资(zi)金管(guan)理存在(zai)重大内控(kong)缺陷、未披露(lu)对(dui)实际(ji)控(kong)制人关联方资(zi)金往(wang)来等，在(zai)会计(ji)基础、内部(bu)控(kong)制、信息披露(lu)等方面涉嫌违反发行(xing)条件。
第二，对(dui)13家中介机构拟(ni)按程序采(cai)取相(xiang)应监管措施。问题主要(yao)是(shi)，对(dui)招股说明书披露信(xin)息核查不(bu)充(chong)分、重(zhong)要(yao)事(shi)(shi)(shi)项核查不(bu)到位、工作底稿不(bu)完善等(deng)，涉及6家保荐机构、5家会计(ji)师事(shi)(shi)(shi)务所(suo)、2家律师事(shi)(shi)(shi)务所(suo)。
第三(san)，对(dui)(dui)存在(zai)其他问(wen)题(ti)的企(qi)业及其中介机(ji)(ji)构(gou)进行督(du)促(cu)整改(gai)或约(yue)谈提(ti)醒。问(wen)题(ti)主要(yao)是，关联(lian)(lian)方和(he)关联(lian)(lian)交易披露(lu)不(bu)完整；与关联(lian)(lian)方无(wu)业务(wu)背景资(zi)金(jin)往(wang)来；主要(yao)客户、供应商信息披露(lu)不(bu)准确(que)；收(shou)入确(que)认时点不(bu)一致；内控措(cuo)施不(bu)完备；与关联(lian)(lian)方在(zai)人(ren)员、财务(wu)、业务(wu)等(deng)(deng)方面不(bu)独立；期间费(fei)用跨期确(que)认等(deng)(deng)。证(zheng)监会已(yi)通过反(fan)馈意见(jian)函形(xing)式告知企(qi)业及中介机(ji)(ji)构(gou)，督(du)促(cu)其尽快(kuai)整改(gai)。对(dui)(dui)其中3家企(qi)业和(he)相(xiang)关中介机(ji)(ji)构(gou)，进行了约(yue)谈提(ti)醒。
此外，在现(xian)场检查准备和实施期(qi)间，共有10家企业撤回了IPO申(shen)请。
总体上(shang)(shang)看，本(ben)次现场检(jian)查(cha)严(yan)(yan)格落(luo)实了(le)依法全面从严(yan)(yan)监管理(li)念，继续保(bao)持了(le)对违法违规行(xing)为的零容(rong)忍态势，向(xiang)市(shi)(shi)场有效传导了(le)监管压力，对净化IPO市(shi)(shi)场环境、严(yan)(yan)把(ba)准(zhun)入关口、支(zhi)持优(you)质企业发(fa)行(xing)上(shang)(shang)市(shi)(shi)起到了(le)良好作(zuo)用。
2018年上(shang)半(ban)年，证监会(hui)将继续深入开展(zhan)IPO企(qi)业(ye)(ye)(ye)现(xian)场检(jian)(jian)查(cha)工(gong)作。检(jian)(jian)查(cha)范围(wei)主要(yao)包括(kuo)：信息披露质量抽(chou)查(cha)抽(chou)中的企(qi)业(ye)(ye)(ye)；日(ri)常(chang)审核中发现(xian)存(cun)在明显(xian)问题或较大风险的企(qi)业(ye)(ye)(ye)；反馈意(yi)见或告知函等回复材料超期未报的企(qi)业(ye)(ye)(ye)。通(tong)过常(chang)态化现(xian)场检(jian)(jian)查(cha)，督促IPO申请企(qi)业(ye)(ye)(ye)提(ti)高质量，督促中介机(ji)构勤勉尽责(ze)，为(wei)坚(jian)决打好防(fang)范化解资本(ben)市场重大风险攻坚(jian)战做出努力(li)。